Gestionar las finanzas de una empresa, independientemente de su tamaño, no es tarea fácil. Sin embargo, se simplifica cuando los directivos disponen de los informes adecuados, siempre que estén actualizados y provengan de fuentes fiables.
Esto significa que tus flujos de trabajo son tan importantes como los tipos de informes que utilizas. Cuando tienes los procesos adecuados implementados, será más rápido y fácil verificar el estado general de tu organización.
Por lo tanto, tiene todo el sentido del mundo contar con un sistema de gestión fiable que optimice sus procesos y proporcione informes completos y funcionales.
Pero, en definitiva, ¿qué informes necesita todo gestor financiero? ¡Sigue leyendo para descubrirlo!
Informes esenciales para la gestión financiera
Cada empresa tiene sus propias características únicas, lo que significa que los gerentes pueden utilizar información diferente para evaluar el desempeño operativo y financiero.
Sin embargo, existen algunos informes de uso general que pueden utilizarse en todas las organizaciones, independientemente de su tamaño o actividad. Estos son:
Balanza de pagos
En términos prácticos, este informe muestra las acciones y decisiones de inversión (activos) y financiación (pasivos + patrimonio) durante un período determinado. Además, permite comprender con mayor detalle la evolución y las características de estas decisiones, como la forma en que la empresa distribuyó las inversiones (activos) y cómo se financiaron, ya sea mediante capital de terceros (pasivos) o mediante patrimonio (patrimonio).
Con base en esta información, el gerente financiero puede obtener varios indicadores que le permiten evaluar la salud financiera de la empresa. Entre ellos, cabe mencionar:
- Ratios de liquidez (liquidez corriente, ratio de liquidez inmediata, ratio de efectivo);
- Ratios de endeudamiento (deuda total, composición de la deuda, participación del capital de terceros, ratio de activos fijos sobre patrimonio neto, etc.);
- Indicadores operativos (rotación de inventario, antigüedad media del inventario, periodo medio de cobro, periodo medio de pago).
Estos indicadores, entre otros, además de proporcionar una evaluación de la salud actual de la empresa, ayudan a los gerentes a desarrollar estrategias y planes futuros, corregir errores, etc.
Además, ofrecen indicadores que resultan de gran interés para los inversores o incluso para los bancos, en el caso de acuerdos de préstamo y financiación.
Demostración del resultado del ejercicio (DRE)
Este informe esencial para una gestión financiera sólida proporciona una visión general de los ingresos y gastos durante un período específico.
Generalmente se presenta de forma anual o trimestral, y permite a las empresas comprender el origen de los beneficios, la rentabilidad, la evolución de los márgenes, identificar tendencias y puntos de ajuste.
Al igual que el balance general, el estado de resultados permite a los gerentes evaluar importantes indicadores financieros y operativos, tales como:
- Margen de beneficio neto;
- Costos fijos;
- Costos variables;
- Punto de equilibrio
- Índice de cobertura de intereses.
Esta información permite a los directivos evaluar la situación actual, compararla con períodos anteriores y realizar ajustes para orientar el resultado.
Estado de flujos de efectivo (EFE)
Este es, sin duda, uno de los informes más importantes para la gestión financiera. Detalla las entradas y salidas de efectivo durante un período específico.
Este informe, dividido en actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación, demuestra la capacidad de la empresa para operar a corto y largo plazo.
No importa cuán exitosa sea su empresa, si su flujo de fondos Si el negocio no es sólido, con una gestión eficiente del capital circulante, su continuidad puede verse comprometida.
Por lo tanto, los gerentes deben supervisar sus informes de flujo de efectivo de forma minuciosa y frecuente para poder identificar las áreas de la empresa que están prosperando y las que necesitan ajustes.
A veces, esto puede significar acortar las fechas de vencimiento de las cuentas por cobrar para que el dinero entre con mayor regularidad, o recortar gastos para evitar que el dinero salga demasiado pronto, antes de que recibas tu salario.
Presupuesto (seguimiento de lo planificado frente a lo real)
Elaborar un presupuesto anual es un requisito básico para todas las empresas. Sin embargo, suele ocurrir que los gastos reales se desvían de lo previsto.
Por lo tanto, un informe que compare el presupuesto con los gastos reales es de suma importancia para que los gerentes puedan asegurarse de que la empresa se mantenga en el buen camino.
El objetivo de este informe es comparar los resultados reales de todas las afirmaciones mencionadas anteriormente con los valores esperados al comienzo de cada mes.
De esta forma, los gerentes pueden determinar qué tan bien coinciden los gastos y los ingresos de la empresa con las estimaciones del presupuesto. Esto permite no solo evaluar las variaciones, sino también identificar sus causas.
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Conclusión
Ahora ya conoces cuatro informes esenciales para una gestión financiera simplificada.
Analizadas en conjunto, ofrecen una visión integral de la salud financiera de su organización.
Estos informes también pueden utilizarse para aprender de los fracasos y éxitos del pasado a la hora de desarrollar estrategias para el futuro.
Sin embargo, como ya se ha señalado, además de contar con estos informes, es fundamental disponer de flujos de trabajo y procesos adecuados para garantizar la rapidez, la actualización constante y la integridad de la información.
En este sentido, contar con un sistema ERP de calidad marca la diferencia, ya que optimiza los procesos y proporciona informes de forma automática, siempre actualizados y con fuentes de información fiables.
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Con esta herramienta, puede extraer automáticamente balances, estados de resultados y estados de flujo de efectivo utilizando recursos propios o de terceros.
Además, puedes realizar un seguimiento de la evolución de tu presupuesto en tiempo real dentro del propio sistema, lo que optimiza tu tiempo de análisis y garantiza una mayor agilidad para identificar desviaciones y sus causas.
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